关于上报财务报表的通知
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关于上报财务报表的通知
 
天元、富油公司:
为规范财务报表的上报,及时、准确、真实、完整地反映各单位的财务状况和建设成果,根据《公司法》及公司《章程》第十章的相关精神,以及《企业会计准则》对财务报表编制的相关要求,结合陕西煤业化工集团关于编制报表的有关规定,现就有关报表的编制和上报工作通知如下:
一、 上报日期
财务报表按会计期间分为年度和中期财务报表,中期财务报表可进一步分为月度报表和季度报表。
月度报表上报时间为次月4日;
季度报表上报时间为次月5日;
年度报表上报时间按陕西煤业化工集团公司统一安排,将另行通知。
二、 上报内容
公司基本建设期间,应编制基建财务报表、基建项目竣工决算报表,同时对于中期基建报表要转化为工业企业财务报表进行上报。
基建财务报表上报包括会计报表和财务状况说明书。
㈠ 基建财务报表的构成,其具体内容包括:
资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表、基建借款情况表、投资包干情况表,项目投资进度明细表等。
㈡ 生产财务报表的内容,以陕西煤业化工集团统一开发
的财务报表软件所规定的内容为准,进行上报。
㈢ 财务状况说明书的主要内容包括:
1.概(预)算、基本建设计划、财务计划的执行情况及投资效果分析;
2.待摊投资支出情况分析;
3.基本建设资金来源和资金运用情况的分析;
4.加强经济核算,改进财务管理,提高投资效益的主要措施及其他需要说明的问题。
㈣ 其他
基建财务报表和生产财务报表的上报,必须填写封面、装订成册、加盖公章、一式三份。封面应注明公司名称,报表所属年度、月份、报出日期、公司负责人签章、总会计师及财务机构负责人签章。在报送纸质报表的同时,报表及相关资料的电子数据也要上报,以便接收数据,并检查报表的勾稽关系。
三、 编制要求
公司在基本建设期间,会计核算办法按《国有建设单位会计制度》及《基本建设财务管理规定》有关制度和办法执行,对编制的基建财务报表具体要求如下:
根据陕西煤业化工集团编制基本建设财务报表的要求,及时、完整、准确地上报报表。
㈠以真实的交易事项以及完整准确的账簿记录为依据,做到账表一致、账实相符。
㈡根据国家统一的相关会计制度规定,对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量,不得随意改变会计要素的确认和计量。
㈢ 做好期末结账工作。
在编制会计报表前对各项应收、应付款项必须及时进行结算,并及时与开户银行核对各种借款和账面余额,做到账账相符;本期发生的经济业务要全部登记入账。不得把本期发生的业务留到下期入账,本期的经济业务全部登记入账后,再按规定进行结账和试算平衡,为编制会计报表做好准备。
 
 
 
                      二〇〇九年二月二十五日
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